«Горячая линия»: 8 800 700 89 89
с 7:00 до 18:00 по будням (все звонки по России бесплатно)
О Фонде
Направления деятельности
О Фонде
Направления деятельности

Информация о деятельности Департамента внутреннего контроля государственной корпорации – Фонда содействия реформированию ЖКХ за 2019 год

В государственной корпорации – Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (далее Фонд) в соответствии с Положением о системе внутреннего контроля Фонда, существует система внутреннего контроля, система управления рисками и качеством.

Департамент внутреннего контроля Фонда (далее Департамент) ежегодно подводит итоги функционирования указанных систем в Фонде. По оценке подведенных итогов за 2019 год, Департамент сообщает следующее.

Календарным планом на 2019 год, помимо контроля за инвестированием временно свободных средств, предусмотрен поквартальный контроль по трем направлениям: проведение контрольных процедур внутреннего контроля, организация системы управления рисками, предусматривающая описание бизнес-процессов структурных подразделений и актуализацию матрицы рисков и процедур внутреннего контроля, а также организация системы управления качеством.

В 2019 году результаты проведения контрольных процедур были направлены, в первую очередь, на устранение выявленных в ходе проведения внутреннего контроля недостатков, что говорит о том, что система внутреннего контроля Фонда базируется, в первую очередь, на основах риск-ориентированного контроля.

В течение 2019 года проводился мониторинг и контроль инвестиционной деятельности на предмет соответствия кредитных организаций требованиям, установленным Правилами инвестирования и внутренними документами Фонда.

В соответствии с утвержденными локальными нормативными актами Фонда, а также в целях реализации риск-ориентированного подхода к осуществлению эффективного внутреннего контроля в Фонде, в актах по результатам внутреннего контроля и аналитических материалах, оформляемых по результатам процедур внутреннего контроля, отражается оценка и анализ организации системы управления рисками и качеством в структурных подразделениях.

Система внутреннего контроля Фонда функционирует на постоянной основе и обеспечивает:

упорядоченное и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности Фонда, в том числе достижение финансовых, операционных и ключевых показателей, а также сохранность активов;

правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов;

достоверность, полноту и своевременность отражения результатов фактов хозяйственной жизни в бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности;

мониторинг результатов выполняемых контрольных процедур, направленных на своевременное выявление, исправление и предотвращение ошибок (искажений) в бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности, а также отчетности субъектов Российской Федерации.

Согласно приказу ФНС России от 16.06.2017 № ММВ-7-15/509@ «Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля», организация должна проводить оценку системы внутреннего контроля организации с целью определения уровня ее организации и разработки мероприятий по развитию и совершенствованию системы внутреннего контроля.  В заключении аудиторской фирмы «Интерком-Аудит» за 9 месяцев 2019 года система внутреннего контроля Фонда оценивается как эффективная.

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 7 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации, модель управления рисками в организациях предложена Федеральной налоговой службой Российской Федерации (далее ФНС России). Алгоритм раскрытия информации о рисках в организациях детально регламентирован приказом ФНС России от 16 июня 2017 года № ММВ-7-15/509@ «Об утверждении Требований к организации внутреннего контроля».  

Ниже представлена Схема процесса функционирования системы управления рисками в Фонде.

   

2020-01-09_14-31-29.png

 

Департаментом внутреннего контроля совместно со структурными подразделениями в течение 2019 года были актуализированы матрицы рисков и процедур внутреннего контроля совместно с бизнес-процессами структурных подразделений.

Актуализация бизнес-процессов структурных подразделений Фонда позволила выявить, а в некоторых случаях и актуализировать имеющиеся риски, что позволило разработать новые контрольные процедуры для обеспечения качества работы Фонда в целом.

В 2019 году Департаментом внутреннего контроля совместно со структурными подразделениями Фонда была проведена работа по реестрам и самооценке показателей качества в Фонде. Процедуры самооценки показателей качества процессов являются детективным (последующим) видом контроля и предусматривают осуществление внутреннего контроля владельцами процессов в части выполнения внутренних распорядительных документов Фонда.

В рамках реализации Федерального закона от 21 июля 2007 года   № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в 2019 году был осуществлен сбор материалов о результатах работы системы внутреннего контроля региональных операторов в субъектах РФ.